연금저축 세액공제, 연말까지 얼마 넣어야 돌려받을까
연금저축은 연 600만 원, IRP와 합치면 900만 원까지 세액공제되고, 공제율은 총급여 5,500만 원 이하 15%입니다. 연말정산 서류를 챙기기 전에 연금계좌 납입액부터 점검할 시기예요. 한도, 공제율, 올해 남은 한도를 월 납입액으로 나누는 법, 중도해지 때의 세금을 국세청과 금융감독원 안내로 확인했습니다(2026-10-30 국세청 누리집 기준). 이 글은 상품 추천이 아니라 세금 계산 글이고, 연금계좌를 넣을지는 본인 사정에 맞게 판단해야 한다는 점을 먼저 적어 둘게요. 한도와 공제율부터 보면 국세청 표는 이렇게 나뉘어 있어요. 총급여(종합소득금액) 공제율(국세청 표) 지방소득세 포함 표기(금융감독원) 5,500만 원(4,500만 원) 이하 15% 16.5% 5,500만 원(4,500만 원) 초과 12% 13.2% 한도는 연금저축만 넣으면 600만 원, 연금저축과 퇴직연금(IRP 등)을 합치면 900만 원까지입니다(2026-10-30 국세청 누리집 기준). 예를 들어 연금저축 200만 원과 퇴직연금 700만 원을 넣었다면 합계 900만 원이 공제 대상이에요. 국세청은 15%·12%로, 금융감독원은 16.5%·13.2%로 적는데, 15%에 지방소득세 10%를 더하면 16.5%라서 지방소득세를 포함했는지의 차이로 보입니다(이 글의 해석). 세액공제에서 빠지는 금액도 있어요. 과세가 미뤄진 퇴직소득처럼 원천징수되지 않은 금액, 그리고 다른 연금계좌에서 옮겨 오며 납입된 금액은 제외됩니다. 회사가 넣는 DC형 퇴직연금의 회사 부담분은 대상이 아니고, 근로자가 추가로 낸 금액은 대상입니다(국세상담센터 Q&A 기준). 만기가 된 ISA 잔액을 연금계좌로 옮기면 전환 금액의 10%(300만 원 한도)가 그해에 한해 추가 한도로 인정된다는 특례도 있었어요. 납입액별로 얼마를 돌려받을까 올해 납입액 공제율 15%(지방소득세 포함 16.5%) 공제율 12%(13.2%) 300만 원 45만 원(49.5...